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¡Hay prórroga para la declaración anual!

Finalmente, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de su cuenta de twitter emitió un comunicado donde amplía el plazo para la presentación de la declaración anual de personas físicas del ejercicio 2019 hasta el próximo 30 de junio de 2020.

Esta decisión se formaliza dentro de la 4ª. versión anticipada de la primera resolución de modificaciones a la resolución miscelánea fiscal 2020, específicamente en la regla 13.2.

En el mismo comunicado el SAT indica que esta decisión busca apoyar a los contribuyentes a enfrentar la emergencia sanitaria que estamos viviendo por el Covid-19.

Asimismo, reconoce que su sitio https://satid.sat.gob.mx/ ha sido rebasado por la gran demanda de personas que quieren obtener su clave para presentar la declaración, volviéndose más difícil poder hacerlo.

Datos Curiosos

Esperemos que en los siguientes casos el SAT emita sus ya «clásicas» respuestas a preguntas frecuentes:

  1. ¿Qué pasa si ya presenté mi declaración pero aún no pago, podré aprovechar la prórroga?
  2. En el mismo sentido, pero para aquellos que optaron por pagar en parcialidades? ¿La fecha límite para la primera parcialidad se quedará el 30 de abril o se recorre al 30 de junio? ¿La última parcialidad se pagará en septiembre o también se recorrerá la fecha?

Por otro lado, el artículo 122 de la Ley Federal del Trabajo indica que los patrones deben pagar la PTU máximo 60 días después de que se deba pagar el impuesto anual. En este caso, parece estar claro que se tendrían 2 meses más para poder hacerlo.

Por último, no olvides:

  1. Revisar si estás obligado o no a presentar la declaración
  2. El resultado puede ser que le debas al SAT o que tengas saldo a favor
  3. Que hay algunas deducciones que puedes incluir en tu declaración
  4. Que el saldo a favor podrías recibirlo 3 días después de que cumplas con la obligación
  5. Que puedes pagar hasta en 6 parcialidades

Checa nuestro Facebook Live donde podrás resolver estas preguntas y más.

El tiempo pasa muy rápido, no te confíes el plazo máximo es el 30 de junio para presentar tu declaración anual.

Material: Declaración Anual Personas Morales 2019

Descargar

Luego de nuestra sesión en vivo para el llenado de la declaración anual de personas morales en las plataformas del SAT, aquí encontrarás la presentación y papeles de trabajo útiles para que cumplas con tus obligaciones fiscales.

Livestream: Declaración anual 2019

Participar

Jueves 26 de marzo 10:00 a.m.

Con la fecha límite a unos cuántos días, revisaremos la nueva plataforma inteligente del SAT para la presentación de la declaración anual 2019. Juan Carlos Olague, experto contable, te enseñará algunos tips que te pueden ser de utilidad para que cumplas con esta obligación sin ningún problema.

Para recibir la notificación el día del evento, entra aquí y da clic en «Recibir recordatorio»: https://bit.ly/39xfSCw

Muerte prematura de la facturación instantánea

La noticia

Según la Asociación de Bancos de México (ABM), el proyecto que se denominó facturación instantánea está “suspendido”.

Te recomiendo que leas este artículo donde encontrarás todos los detalles del proyecto, así como los mitos y realidades que surgieron cuando se publicó.  

Bueno, después de solo 3 meses, el proyecto parece no tener futuro. Al menos eso fue lo que expresó el presidente de la ABM Luis Niño de Rivera. Textualmente respondió así a una pregunta que le realizaron:

“-Mire, de la factura electrónica lo único que tenemos, no hemos tenido contacto con la nueva titular del SAT todavía, pero sí tenemos interés en escuchar sus puntos de vista; sin embargo, para la banca ese proyecto está totalmente suspendido, no estamos trabajando, lo que ella comentó es que está bajo análisis y mientras no tengamos oportunidad de dialogar con doña Raquel Buenrostro pues no estamos trabajando en ese proyecto, está totalmente suspendido-.”

¿Por qué paso?

Influyeron varias cosas para que esto terminara así:

  1. En diciembre pasado, Margarita Ríos-Farjat dejó de ser la directora del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y su lugar lo tomó Raquel Buenrostro Sánchez.
  2. Esta nueva administración decidió analizar el acuerdo, deteniendo el proceso de forma indefinida.
  3. El acuerdo generó rumores sobre un medio de fiscalización de parte del SAT, e inclusive fue tachado como acciones de terrorismo fiscal.
  4. La ABM está preocupada porque en el periodo entre que se anunció el acuerdo y febrero de 2020, se han presentado diversas solicitudes de cancelación de tarjetas de crédito y débito.

El resultado

Así que, legalmente no se ha roto el acuerdo, pero las condiciones no son idóneas para seguir avanzando.

Es verdad que la iniciativa podría ser utilizada por el SAT como un medio para obtener información de los contribuyentes, y con base en ella fiscalizarlos. Pero todo el ruido que se generó alrededor de la noticia e inclusive información distorsionada, seguramente creó reacciones negativas en los tarjetahabientes provocando que cancelaran sus tarjetas y alentara el uso de efectivo e informalidad.

Pero ¿realmente se deben dejar de usar las tarjetas de crédito o débito?

Según estadísticas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de diciembre 2018 a diciembre 2019 el número de contratos de tarjetas de débito creció en 5%, mientras que las de crédito en 4%. Además, en el mismo periodo, los establecimientos que contaban con una terminal punto de venta a disposición de sus clientes también incrementaron en un 7%.

Más allá de estas estadísticas, la realidad es que el uso de medios digitales para transaccionar cualquier operación comercial o de servicios, es algo más que básico y común en estos días.

Así que tal vez, la muerte prematura de la facturación instantánea sea una oportunidad que debas aprovechar en tu negocio, ¿ya estás aceptando pagos con tarjeta de crédito o débito?

Estos son algunos factores que debes tomar en cuenta para aceptar ese medio de pago:

  1. En general existe una tendencia para utilizar esos medios de pago, es probable que ya hayas perdido ventas por el simple hecho de no aceptarlo.
  2. Con la suspensión de la facturación instantánea, se quitará el miedo de los tarjetahabientes, así que la tendencia se impulsará de forma natural.
  3. Aunque te cuesta un poco más, puedes otorgar promociones de meses sin intereses, ya sabes, nos gusta estar atados a deudas a largo plazo.
  4. El uso del efectivo se vuelve cada vez más inusual.
  5. Existen muchas opciones para incluir una TPV a tu negocio, ya sea directamente con los bancos tradicionales o con otros procesadores de pago como Billpocket, Clip, Izettle, entre otros.

Así que es conveniente que cheques las opciones del mercado, compares y tomes la decisión de cuál puede funcionar mejor en tu negocio.

Livestream: Facturación electrónica

Participar

Martes 21 de enero 10:00 a.m.

¿Guardaste o cancelaste tus tarjetas de débito o de crédito por la nueva Factura instantánea? En nuestro próximo FB Live, hablaremos de todos los detalles, mitos y verdades de esta nueva modalidad. Así podrás tomar la mejor decisión para tu negocio.

Para recibir la notificación el día del evento, entra aquí y da clic en «Recibir recordatorio»: https://bit.ly/2B09bt2

Tarjetas de crédito y débito vs SAT

En noviembre de 2019, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y la Asociación de Bancos de México (ABM) firmaron un acuerdo de colaboración. Dicho acuerdo consiste en que se emita automáticamente un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) cuando se lleven a cabo operaciones comerciales o de servicios que sean pagadas con tarjeta de crédito o de débito. A esto se le ha llamado: “factura instantánea”. 

A partir de la firma del acuerdo y el inicio de este 2020, se han generado rumores e información falsa o imprecisa que han confundido y desconcertado a los tarjetahabientes, al grado que el SAT tuvo que emitir un video para defender esta propuesta.  

La realidad es que no es algo complejo, y aquí podrás resolver todas tus dudas.  

Primero, analiza en la siguiente tabla los mitos y realidades más importantes. Más adelante profundizaré en algunos de los puntos para que estés listo y sin miedo al éxito. 

Mitos Realidades 
Aplica para todos
los que tengan una tarjeta bancaria 
Solamente los que
decidan hacerlo 
Obligatorio desde el
1 de enero de 2020 
Ahora es opcional e
irá evolucionando el proceso 
Tus datos fiscales están integrados a
todas las tarjetas
bancarias 
Tú decidirás si se incluyen
y cada banco te dirá cómo hacerlo 
Siempre se emitirá
una factura por cada compra que se realice 
El negocio y tarjetahabiente 
decidirán si hacen uso de esta facilidad 
El SAT me cobrará más
impuestos con este esquema 
No, solo obtendrá
información más rápido y fluido 
Ya no le debo prestar
la tarjeta a mis amigos
y familiares 
Puedes hacerlo, pero mantén
orden y control sobre ello 
Se elimina el proceso
normal de facturación 
No, este es un proceso alternativo
para operaciones con tarjetas
bancarias 

¿Por qué se hace este acuerdo? 

Bueno, resulta que estamos viviendo en la era digital, aquél que no la usa puede ser visto como una persona “rara”.  

Toma en cuenta que actualmente existen más de 1 millón de Terminales Punto de Venta (TPV), 24 millones de tarjetas de crédito y 128 millones de tarjetas de débito vigentes. Con las primeras se realizaron operaciones por $36 mil millones de pesos, y con las segundas $23 mil millones durante el primer semestre de 2019. 

Con estos datos tiene todo el sentido la iniciativa propuesta por el SAT, ya que es un canal muy adecuado para obtener información de los gastos que realicen los contribuyentes.  No olvides que su objetivo, siempre será recaudar más impuestos.

Ya inició el 2020, ¿estoy incumpliendo mis obligaciones fiscales? 

Este esquema se irá implementando paulatinamente durante el primer cuatrimestre del 2020, por lo tanto, aunque ya inició el año, no estás cometiendo ninguna falta o delito fiscal. Así que no te preocupes y sigue operando como siempre, el esquema es opcional (hasta ahora). 

Se prevén 2 formas para asociar tus datos fiscales a la tarjeta de crédito:  

  1. El tarjetahabiente asociará los datos a la tarjeta bancaria. Cada banco definirá la forma de hacerlo.  
  2. Al momento de hacer una operación y decidas que si quieres obtener la factura, proporcionarás tus datos fiscales que quedarán asociados a la tarjeta. Esto dependerá de los proveedores de TPV y del establecimiento donde se realice la operación.  

Lo normal sería que los datos fiscales asociados a la tarjeta correspondan con los datos del titular de la misma. 

¿Es una medida de fiscalización del SAT? 

Si eres de los que piensa que con este esquema:  

  • El SAT te cobrará más impuestos 
  • Debes dejar de utilizar tus tarjetas bancarias 
  • Ya no puedes “echarle la mano” a tus familiares con las compras a meses sin intereses 
  • Que lo más conveniente es usar efectivo o voltear a la informalidad 

Te diría que no seas tan dramático, no te dejes engañar e infórmate correctamente.  

Primero, tú vas a decidir si te emiten la factura o no. Si normalmente pedías factura por la operación, entonces síguelo haciendo. Si no lo hacías, este nuevo esquema no te obliga a modificar ese modo de operar. Recuerda siempre contar con un asesor que te apoye en estas decisiones, es lo mejor para tu negocio.  

No es necesario que dejes de utilizar tus tarjetas bancarias o que dejes de prestárselas a tus amigos y familiares, antes de esta opción el SAT ya sabía cuánto gastabas y dónde lo hacías. Si decides que te emitan la factura, lo único que pasará es que la información le llegará más rápida y digerida.  

Ahora, el término discrepancia fiscal, seguro ya lo escuchaste. Según la ley es cuando tienes más egresos que ingresos, en ambos casos se refiere a los declarados al SAT. Por eso es que cuando recibes información de que la factura instantánea se emitirá en todas las transacciones que hagas, te asustas y piensas que esto se trata de terrorismo fiscal.  

Así que, sí solo pides factura cuando realmente se trate de las operaciones de tu negocio, no deberías tener problema. En caso de que el SAT te revise, tendrías la oportunidad de explicarle lo que ha sucedido. Nadie dijo que será fácil, pero podrás hacerlo.   

¿Y cómo es el CFDI que se genera con la factura instantánea? 

La factura que se emita deberá contener todos los requisitos fiscales, como cualquier otra que se emita en el SAT o en cualquier sistema de facturación.  

En este caso, el ticket que se imprima en la TPV, incluirá un código QR con el cual podrás acceder a tu factura, además de que puedas obtenerla en el portal del SAT o en el sistema de administración que utilices en tu negocio.

Flujo de emisión de una factura instantánea 

Conclusiones  

  • Es un esquema opcional que aprovecha la tecnología.  
  • Por si solo no debe ser considerado como una estrategia de fiscalización del SAT.  
  • Los contribuyentes deben verlo como un medio de facilitación para la obtención de sus facturas.  
  • Los negocios deben seguir operando de forma normal.  

Sí va la reducción de IVA e ISR en frontera norte

Como te contamos anteriormente, la Reducción de IVA e ISR en la franja fronteriza ya es un hecho. Este estímulo entra en vigor a partir del 1 de enero de 2019, y estará vigente durante 2019 y 2020.

Al final de cuentas, la propuesta de disminución de tasas de ISR e IVA en la llamada región fronteriza se dio a través de la promulgación de un Decreto Presidencial, y no de la modificación de las propias leyes.

El mecanismo publicado en el decreto tiene la finalidad de estimular y acrecentar la inversión, así como fomentar la productividad y crear fuentes de empleo en la frontera norte del país, mejorando la competitividad frente a las condiciones que establece el mercado de Estados Unidos de América.

Reformas Fiscales: Región fronteriza

De acuerdo con el decreto, la Región Fronteriza se compone de un total de 43 municipios de 6 estados de la república, y ellos serán los únicos que puedan gozar de este estímulo. En la siguiente tabla se puede observar el detalle:

tabla

El estímulo fiscal aplica para 2 de los impuestos más importantes, y consiste en:

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

  • Beneficiados: aquellos contribuyentes, personas físicas o personas morales, que realicen actividades empresariales y que perciban ingresos exclusivamente en la región fronteriza, ya sea que ahí tengan su domicilio fiscal o una sucursal esté ubicada en esa zona.

Se considerará que perciben exclusivamente sus ingresos en región fronteriza, si al menos estos representan el 90% de su total de ingresos.

LISR: Título II, Título IV, Capítulo II, Sección I, y Título VII, Capítulo VIII

  • Importe: podrán aplicar un crédito fiscal equivalente a una tercera parte del ISR causado anual o en pagos provisionales que les corresponda. Por ejemplo, para personas morales donde la tasa es del 30%, el crédito fiscal será de 10% con lo cual su pago de ISR será de solo 20%.

Cabe señalar que este estímulo se aplicará en la proporción que representen los ingresos de la región fronteriza, sobre los ingresos totales del contribuyente.

  • Condiciones:
    • El estímulo no es aplicable a actividades de importación de bienes ni de servicios
    • Deberán acreditar que su domicilio fiscal ha estado ubicado en la región fronteriza, al menos los últimos 18 meses a que soliciten la inscripción a un “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”
    • Que no estén gozando de ningún otro estímulo fiscal
    • No estar listado en los artículos de presunción de operaciones inexistentes, artículo 69-B Código Fiscal de la Federación. Se establecen reglas para contribuyentes que inicien actividades, para que demuestren que tendrán la capacidad de realizar las actividades que manifiestan
    • Solicitar autorización al SAT a más tardar el 31 de marzo del ejercicio de que se trate. El SAT deberá responder si la solicitud es favorable, dentro del mes siguiente a que se efectuó la petición, y en caso de ser favorable inscribir al contribuyente al Padrón mencionado anteriormente, y tendrá vigencia solamente por el ejercicio fiscal en cuestión, debiendo presentar aviso de renovación a más tardar en la fecha límite de la presentación de la declaración anual
    • Contar con Firma Electrónica Avanzada
    • Tener acceso al buzón tributario, y otros no especificados
    • Si alguna de estas condiciones deja de ser cumplida por algún contribuyente, el SAT podrá revocar los beneficios
  • Excepciones: No podrán gozar de este beneficio los siguientes:
    • contribuyentes que tributen en los capítulos los Capítulos IV, VI, VII y VIII del Título II LISR
    • contribuyentes de RIF, Sección II, Capítulo II del Título IV LISR
    • Fracción II art 100 LISR, los que prestan servicios profesionales (honorarios)
    • Contribuyentes del Capítulo III del Título VII LISR
    • Otras excepciones…
  • Otros: Los beneficios del decreto son opcionales, con lo cual los contribuyentes podrán solicitar su baja y renuncia al estímulo fiscal en el momento que lo deseen. En tal caso, los contribuyentes deberán presentar declaraciones complementarias dentro del mes siguiente al que se haya aplicado la baja, debido a que la renuncia se considerará para todo el ejercicio en que ocurra.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

  • Beneficiados: personas físicas o personas morales, que realicen actividades de enajenación, prestación de servicios independientes, otorgamiento de uso o goce temporal de bienes, en locales o establecimientos que se ubiquen dentro de la región fronteriza.
  • Importe: crédito fiscal del 50% de la tasa del IVA, es decir, la tasa vigente equivale al 16% por lo tanto, el crédito será del 8%, con lo cual su pago de IVA será de solo 8%. Se indica que, para simplificación administrativa, el IVA trasladado se deberá realizar ya habiendo aplicado el estímulo fiscal, es decir, que desde el momento de emitir la factura se tendrá que aplicar la tasa del 8% y no la del 16%.
  • Condiciones:
    • La entrega material de los bienes o la prestación de los servicios se debe realizar en la región fronteriza
    • Para disfrutar del estímulo, los contribuyentes deben presentar un aviso ante el SAT dentro de los 30 días naturales siguientes a la entrada en vigor del decreto
    • Si algún contribuyente inicia actividades, la solicitud se hará en el mismo momento de la inscripción al RFC
    • El estímulo no aplica en la enajenación de bienes inmuebles
    • Tampoco será aplicable a la enajenación de bienes intangibles y suministro de contenidos digitales, ya que éstos pueden ser aprovechados fuera de la región fronteriza
    • No estar listado en los artículos de presunción de operaciones inexistentes, artículo 69-B Código Fiscal de la Federación

Se aclara que estos estímulos fiscales no serán considerados como ingresos acumulables para efectos de ISR, y tampoco hay obligación de presentar el aviso de acreditamiento de estímulos fiscales contenido dentro del Código Fiscal de la Federación.

Habrá que estar pendientes de reglas de operación que sean publicadas para poder cumplir y aprovechar los beneficios de este estímulo.

Nuevo Salario Mínimo para 2019

El presidente Andrés Manuel López Obrador anunció el pasado 17 de diciembre, que se ha llegado a un acuerdo en la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos (CONASAMI) para ajustar el salario mínimo.

A partir del 1 de enero de 2019 el salario mínimo será de $102.68 pesos diarios, lo que representa un incremento del 16.2% respecto al vigente en 2018 que es $88.36 pesos diarios. Del monto total que se aumenta, $9.43 pesos diarios se justifican a través del llamado Monto Independiente de Recuperación (MIR), y $4.89 pesos al considerar un 5% de inflación.

Además, se informó que se creará un Salario Mínimo en la Zona Libre de la Frontera Norte, estableciéndose en un monto de $176.72 pesos diarios. Por lo pronto, región fronteriza se refiere a los municipios ubicados en los 25 kilómetros inmediatos a la frontera norte y algunos colindantes a estos.

Por último, los salarios mínimos profesionales aumentan en un 5% respecto a los vigentes.

A partir del incremento en el salario mínimo, vale la pena tener en cuenta lo siguiente:

  1. Realizar ante el IMSS el aviso de aumento de Salario Base de Cotización de tus trabajadores dados de alta con salario mínimo
  2. Las cuotas del IMSS dependen del Salario Base de Cotización y de la UMA (Unidad de Medida y Actualización), y no del salario mínimo vigente
  3. Los créditos del Infonavit tampoco dependen del salario mínimo, sino de la UMI (Unidad Mixta Infonavit), con lo cual no existirá un incremento en los adeudos
  4. Los montos de algunas prestaciones a los trabajadores como el aguinaldo, si se calculan con base en el salario mínimo, pero el monto exento para efectos de ISR se calcula en función de la UMA

Todos los detalles de este acuerdo deberán publicarse en el Diario Oficial de la Federación, probablemente esta misma semana para darle forma a estos cambios.

 

 

 

 

 

 

 

Deja de usar el portal del SAT y cancela desde Gestionix

La nueva obligación fiscal del SAT para cancelar facturas está vigente desde el 1° de noviembre de 2018. Este nuevo proceso consiste en que el emisor del CFDI tendrá que solicitar al receptor de la factura su aprobación para poder cancelarla.

Cancelaciones más simples 

Este requerimiento provocará cambios en tu control administrativo y para facilitarte este proceso, lo hemos integrado en Gestionix. Con esta integración ya puedes enviar solicitudes de cancelación y cancelar facturas desde nuestra plataforma sin tener que ir al portal del SAT a consultarlo.

En Gestionix hacemos tu Proceso de Cancelación más simple y sin complicaciones

Pregunta por nuestros planes

Si aún tienes dudas del proceso completo, te invitamos a ver nuestra pasada sesión en vivo, de la mano de Juan Carlos Olague, especialista contable en Gestionix.

¡Ya liberamos!: Proceso de Cancelación de CFDI’s

Como te contamos el 1° de noviembre de 2018 entró en vigor la nueva obligación fiscal implementada por el SAT para cancelar facturas. Este nuevo proceso consiste en que el emisor del CFDI, tendrá que solicitar al receptor de la factura, su aprobación para poder cancelarla.

En Gestionix hacemos tu Proceso de Cancelación más simple

Ahora puedes enviar solicitudes de cancelación y cancelar facturas desde tu Gestionix

Si aún tienes dudas del proceso completo, te invitamos a ver nuestra pasada sesión en vivo, de la mano de Juan Carlos Olague, especialista contable en Gestionix.

Como lo prometimos,  estamos contentos de presentarte la integración en tu plataforma del nuevo requerimiento del SAT: Proceso de Cancelación de CFDI’s, con esto ya puedes enviar solicitudes de cancelación y cancelar facturas desde tu Gestionix. 😀

Esta integración te permitirá cancelar las facturas que emites, y aceptar o rechazar las solicitudes de facturas que te emitieron. Gestionix siempre te notificará en tu plataforma y te enviará un mail de notificación cada vez que tengas una Solicitud de Cancelación resuelta.

 

¡Ya no esperes más y deja de usar el portal del SAT!

Te decimos cómo iniciar este proceso paso a paso