Últimos artículos

Cómo cancelar un CFDI 3.3

Después de la prórroga que el SAT otorgó para el proceso de cancelación de un factura en la versión 3.3, el pasado miércoles 11 de julio el mismo SAT publicó la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 donde se detallaron algunos datos para el proceso que se deberá seguir a partir del próximo 1 de septiembre.

Cabe recordar que este proceso entraría en vigor desde el 2017, sin embargo, lo han ido postergando. Como ha pasado tanto tiempo, vale la pena recordar de qué se trata.

¿Qué es?

A partir de ahora, los emisores de facturas que quieran cancelarlas deberán solicitar la autorización del que recibió el comprobante.

Este proceso aparece para evitar abusos y cancelaciones, inclusive de mala fe, por parte de los emisores de las facturas.

¿Qué excepciones existen?

De acuerdo con la regla 2.7.1.39 de la RMF, existen 12 excepciones que te permiten no seguir este procedimiento, las cuáles son:

  1. Facturas por hasta $5,000
  2. Que se hayan emitido 72 hrs (hábiles) antes de querer cancelarlo
  3. Recibos de nómina
  4. CFDI de egreso (nota de crédito)
  5. CFDI de traslado (transportistas)
  6. Que sean emitidos en la aplicación Mis Cuentas del SAT
  7. CFDI de retenciones o información de pagos
  8. Facturas expedidas por los RIF
  9. Que amparen operaciones con el Público en General
  10. CFDI emitidos por integrantes del Sistema Financiero
  11. Recibidas por residentes en el extranjero
  12. Facturas a través del adquirente y sector primario

¿Cómo Funciona el Proceso?

La manera más fácil de entender como funciona este nuevo proceso es la siguiente:

Identifica el estatus del CFDI que pretendes cancelar, existen dos:

  • Cancelable
  • No Cancelable, se entiende que no es cancelable cuando tenga otro CFDI relacionado, por ejemplo, que tenga una nota de crédito o un complemento de pagos

Si el estatus es No Cancelable, primero tendrás que cancelar los CFDI’s relacionados para que se convierta en Cancelable y puedas seguir el proceso que le corresponda

Si es Cancelable, entonces existen 2 posibilidades:

  • Cancelación Sin Aceptación
  • Cancelación Con Aceptación

Cancelación Sin Aceptación

Este estado se presentará cuando el CFDI que se pretende cancelar se encuentre en cualquiera de las 12 excepciones mencionadas anteriormente.

Para cancelar el CFDI, se hará como se ha hecho hasta ahora, es decir simplemente le darás clic en cancelar y esperarás tu acuse.

Es muy importante señalar que la naturaleza un CFDI de tipo egreso, o sea una nota de crédito, no es cancelar otro CFDI sino para reconocer descuentos, rebajas o bonificaciones.

Cancelación Con Aceptación

Si el CFDI a cancelar, no cayó en ninguna de las excepciones, entonces el proceso a seguir será el establecido en la regla 2.7.1.39 de la RMF publicada en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, que consiste en:

  • El emisor de la factura envía a través del portal del SAT (en la sección de emisión de facturas del portal) la solicitud de cancelación al receptor de dicha factura

 

  • El receptor del CFDI recibirá a través de su buzón tributario una notificación por la solicitud que le han enviado.

Asimismo, dentro de la sección de emisión de facturas del portal del SAT podrá revisar todas aquellas solicitudes que le hayan hecho.

Es importante estar atentos a estas solicitudes, ya que como receptor corres el riesgo de que no respondas y se tome como una aceptación de la cancelación.

  • El receptor del CFDI, después de recibir la solicitud tendrá hasta 72 hrs (hábiles) para responder la solicitud al receptor, teniendo 3 opciones:
  1. Aceptar la cancelación
  2. No Aceptar la cancelación
  3. No responder. Si esto ocurre, entonces se aplicará la positiva ficta y el emisor podrá cancelar el CFDI solicitado

El emisor de la factura debe considerar que ese plazo que tiene el receptor para responder, puede provocar una afectación en su pago provisional de ISR si es que dentro de ese plazo existe un cambio de mes. Hay que tomar esto en cuenta para que no se va afectado tu flujo.

  • El emisor del CFDI puede dar seguimiento a sus solicitudes en la sección de emisión de facturas del portal del SAT, y tendrá las siguientes opciones:

Si recibe la aceptación de cancelación, puede proceder a cancelar el CFDI

Si recibe la No aceptación de la cancelación, no deberá cancelar el CFDI.

Si no recibe respuesta después de las 72 hrs de haber enviado la solicitud, puede proceder a cancelar el CFDI

Puede volver a mandar solicitud de cancelación cuantas veces quiera. Debe considerar que a partir de la segunda solicitud ya no aplica el plazo de 72 horas para positiva ficta.

Cabe señalar que el rechazo es totalmente arbitrario por parte del receptor, con lo cual es recomendable tener una buena comunicación para explicarle las razones de la solicitud de la cancelación.

 

De esta forma, ahora los CFDI’s podrán tener los siguientes estados y subestados:

 

CFDI Vigente

No Cancelable

Cancelable sin aceptación

Cancelable con aceptación

En Proceso

Solicitud rechazada

 

CFDI Cancelado   

Cancelado por plazo vencido

Cancelado aceptado

Cancelado sin aceptación

 

Con esta nueva publicación el SAT ha dejado más claro como opera el proceso de cancelación, aunque parece muy engorroso, bastará con acostumbrarse para cumplir con las obligaciones fiscales.

Recuerda que entra en vigor, esperemos que ahora sí, el próximo 1 de septiembre.

Nuevas Reglas para Descargar CFDI’s en Portal del SAT

A partir del 30 de julio pasado, el SAT realizó algunos cambios en su portal para descargar comprobantes fiscales (CFDI’s) emitidos o recibidos.

Estos cambios han afectado el funcionamiento de las herramientas de descarga de XML de Egreso e Ingreso para los usuarios de Gestionix, así como a todos los contribuyentes que utilizan herramientas similares o directamente en el SAT.

Para un mejor entendimiento de la situación, a continuación te detallamos los cambios:

Solicitud de Captcha: Ahora ya no solo te pedirá un captcha para entrar a esta sección, sino que al momento de hacer la descarga de comprobantes, ya sea de uno o de varios, tendrás que colocar otro captcha para poder bajarlos.

En la siguiente imagen puedes observar la ventana que aparecerá una vez que seleccionaste el o los comprobantes a descargar y le diste clic al botón Descargar Seleccionados.

Descarga Masiva: Si estabas acostumbrado a descargar masivamente varios comprobantes y tenerlos al instante, se acabó, ahora tendrás que esperar hasta 48 horas.

El SAT arrojará un mensaje y te dará un número de folio por cada solicitud que hagas, ese folio lo ocuparás para obtener el archivo en formato ZIP con los comprobantes requeridos.

¡Este es el mensaje!

Recuperar descargas de CFDI: Ya que hiciste la petición, y esperaste pacientemente, puedes ir a la sección específica para recuperar las solicitudes de descarga de CFDI’s que hayas realizado.

Recuerda que podrás identificarlas por el número de folio que te fue indicado al solicitarla, y descargarás el archivo en formato ZIP.

En Gestionix estamos adecuando la plataforma para considerar estas nuevas reglas publicadas por el SAT. Muy pronto podrás seguir utilizando las funcionalidades de descarga de XML de Ingresos y Egresos para el registro de tus operaciones.

Finalmente, tenemos conocimiento que el próximo 6 de agosto el SAT liberará otros cambios y adiciones respecto a este mismo tema de descarga de CFDI’s. Te mantendremos informado para que no pierdas detalle.

Próximos eventos

Los Retos del Control de Inventarios

Los retos o problemas que te puedes encontrar al llevar el control de tus inventarios, debes tenerlos claros para saber cómo los puedes enfrentar en beneficio de tu negocio.
¡Aprende con nosotros!

Herramientas

Presentación: Control de Inventarios: tu éxito o tu fracaso

El pasado martes 10 de julio tuvimos un Facebook Live donde analizamos la importancia de tener un Control de Inventarios. En esta presentación podrás ver los detalles de lo siguiente:

  • Cómo generar un correcto control de inventarios
  • Cómo evaluarlo
  • Cuáles son los tipos de inventarios que existen
  • Y cuál es el que más te conviene de acuerdo a tu tipo de negocio.

Da clic en el botón para decargarla y no olvides suscribirte para recibir nuestras actualizaciones.

Descargar

 

Presentación: Tu contador más que sólo un calculador de impuesto

El pasado jueves 31 de mayo tuvimos un Facebook Live donde analizamos porque Tu Contador es más que sólo una calculadora de impuestos. En esta presentación podrás ver los detalles de lo siguiente:

  • ¿Qué es la contabilidad?
  • Además de los impuestos ¿Qué más debería aportarme mi contador?
  • ¿Qué son los estados financieros? (Recuerda que puedes descargar nuestra plantilla aquí)
  • ¿Cómo tomar desiciones a partir de la información fiscal que te entrega tu contador?

Da clic en el botón para decargarla y no olvides suscribirte para recibir nuestras actualizaciones.

Descargar

Si te perdiste el evento puedes verlo aquí.